出纳人员登记银行存款日记账、现金日记账，要根据收付款凭证按序登记，每登记一笔结一次余额，以防止出现红字余额。要按规定对借贷方发生额加计本月合计、本季合计和本年累计。要对有关支票、汇票的使用设置备查簿。